Начинается рассылка уведомлений на уплату имущественных налогов
В ближайшее время жители Костромской области начнут получать уведомления на уплату налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов, а также налога на доходы физических лиц за 2019 год. Оплатить имущественные налоги необходимо не позднее 1 декабря 2020 года.
Граждане получат налоговые уведомления на бумажном носителе по почте заказным письмом или в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России.
Напомним, пользователям «Личного кабинета» уведомления на бумаге дублироваться не будут, за исключением тех налогоплательщиков, которые заранее уведомили налоговый орган о необходимости получения документов по почте.
Обращаем внимание, что налоговое уведомление не формируется при наличии налоговых льгот в размере суммы исчисленных налогов, а также, если общая сумма имущественных налогов составляет менее 100 рублей
Уведомления будут отличаться от привычной формы. Ранее указывались все объекты имущества налогоплательщика, теперь же в нем будет только то имущество, по которому исчислен налог.
Оплату налогов можно производить в подразделениях банков и банковских терминалах самообслуживания, в кассах МФЦ, региональных почтовых отделениях, дистанционно через электронные сервисы «Личный кабинет налогоплательщика физических лиц» и «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», Единый портал государственных и муниципальных услуг.
Своевременная уплата имущественных налогов позволит избежать в будущем начисления пени, судебных приказов, внезапных списаний денежных средств и других негативных последствий.
Единый налоговый платеж – это удобно
Ежегодно граждане уплачивают налоги на имеющееся в их собственности имущество: транспорт, недвижимость и землю.
Уплатить налоги можно разными способами, но одним из самых удобных является единый налоговый платеж. Это аналог электронного кошелька, куда гражданин может добровольно перечислить денежные средства для уплаты налогов и задолженности по ним.
С 2020 года с помощью единого налогового платежа можно оплатить также и налог на доходы физических лиц в том случае, когда налог был исчислен, но не удержан налоговым агентом. Эта сумма наряду с имущественными налогами отражается в сводном налоговом уведомлении.
Совершить единый налоговый платеж можно в любое время года, не дожидаясь получения налогового уведомления и не беспокоясь о своевременности оплаты.
Денежные средства зачисляются на соответствующий счет Федерального казначейства. Налоговый орган самостоятельно проведет зачет такого платежа, в первую очередь платеж будет направлен на погашение задолженностей по налогам, если таковые имеются, оставшаяся сумма будет перераспределена в счет предстоящих платежей в течение 10 дней:
- со дня направления налогоплательщику налогового уведомления, если единый налоговый платеж был уплачен ранее;
- со дня поступления единого налогового платежа в бюджетную систему РФ, если уплата соответствующего платежа была осуществлена после направления налогового уведомления.
Единый налоговый платеж максимально упрощает гражданам уплату имущественных налогов и исключает вероятность ошибки при осуществлении их уплаты.
Осуществить единый налоговый платеж можно, воспользовавшись электронными сервисами ФНС России "Уплата налогов, страховых взносов физических лиц", либо "Личный кабинет для физических лиц".
Рассчитать сумму единого налогового платежа помогут онлайн-сервисы: "Калькулятор транспортного налога", "Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц".
Напоминаем, что оплатить имущественные налоги необходимо не позднее 1 декабря 2020 года.
Новая промостраница поможет разобраться в направленных физическим лицам налоговых уведомлениях
На сайте ФНС России размещена новая промостраница о налоговых уведомлениях, направленных физическим лицам. В этом году подготовлено 69,4 млн таких уведомлений, 72,5% которых передаются по почте заказными письмами, а 27.5% будет размещено в Личных кабинетах налогоплательщиков на сайте ФНС России. Оплатить налоги, указанные в налоговых уведомлениях, следует не позднее 1 декабря 2020 года.
На промостранице представлены разъяснения по типовым вопросам – жизненным ситуациям: что такое налоговое уведомление, как его получить и исполнить, что делать, если оно не пришло, каковы основные изменения в налогообложении имущества физлиц по сравнению с прошлым годом, где можно узнать о налоговых ставках и льготах, указанных в уведомлении, и как ими воспользоваться. Тут также размещены материалы по вопросам налогообложения недвижимости: о применении налогового вычета по земельному налогу, о налоговых льготах для многодетных семей, о налоговых калькуляторах для самостоятельного расчета налога и т. д.
Налоговые уведомления адресованы владельцам налогооблагаемого имущества: земельных участков, объектов капитального строительства, транспортных средств (за период владения в течение 2019 года). Они отправляются им по почте заказными письмами или размещаются в их Личных кабинетах налогоплательщиков.
По желанию получить направленное уведомление можно дополнительно в любой налоговой инспекции, обслуживающей физлиц, и в МФЦ, предоставляющем данную услугу. Для этого подается соответствующее заявление.
Интернет-сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» стал более удобен для налогоплательщиков
На официальном сайте ФНС России усовершенствован Интернет-сервис «Уплата налогов и пошлин». Специалисты налоговой службы учли предложения по улучшению сервиса и теперь виды налогов и сборов в нем сгруппированы под конкретные категории налогоплательщиков.
Так, например, сервис содержит отдельные разделы для физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. Они могут сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и другие виды налоговых платежей.
Кроме того, появилось ещё одно очень важное нововведение. Теперь все категории налогоплательщиков, находясь за пределами Российской Федерации, могут уплатить налоги картой иностранного банка. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».
Отметим, обновленная версия поможет плательщикам быстро и правильно заполнить расчетные документы и своевременно исполнить обязанность по уплате налогов для избежания просрочек и начисления пеней.
Почему так важно уплатить имущественный налог вовремя?
В 2020 году налогоплательщики обязаны за 2019 год уплатить имущественные налоги (транспортный, земельный, налог на имущество физических лиц) не позднее 1 декабря. В случае если после этого срока налог так и не будет уплачен, налогоплательщику в первый же день просрочки начислят пеню.
Не более, чем за три предшествующих года, налоговый орган вправе направить физическому лицу уведомление об уплате имущественных налогов. В случае, если налогоплательщик не уплатил налог, либо сделал это позже, он может столкнуться с:
- начислением пеней из расчета суммы неуплаченного налога, умноженного на количество дней просрочки и на 1/300 ставки рефинансирования Банка России. Период просрочки исчисляется со следующего дня после установленной даты уплаты налога по день фактической его уплаты включительно. При этом сумма пеней не может превышать размер недоимки.
- взысканием задолженности по налогу (недоимки), а также пеней через суд.
Если налог не уплачен в срок, налоговая инспекция, согласно пункту 1 статьи 45 и пункту 2 статьи 69 НК РФ, направит требование об уплате недоимки по налогу и пеней, где будет указана сумма задолженности, размер пеней на момент направления требования, срок исполнения требования. Указанные в документе суммы должны быть уплачены налогоплательщиком в течение восьми рабочих дней со дня получения требования, если в нём не указан более продолжительный срок. А в случае направления документа заказным письмом, оно считается полученным в течение шести рабочих дней.
После того, как налогоплательщик получил требование, но не исполнил его в срок, налоговый орган может подать в суд для взыскания задолженности за счёт имущества физического лица, в том числе денежных средств на счетах в банке. Если в течение трех лет со дня истечения срока исполнения самого раннего требования сумма задолженности превысила 3 000 рублей, то налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня превышения задолженности. Но если сумма долга не превысила 3000 рублей, то в таком случае налоговый орган обращается в суд с заявлением в течение шести месяцев со дня истечения указанного трехлетнего срока.
Отметим, уплатить налог на имущество физических лиц налогоплательщик может при помощи сервиса ФНС России – Личного кабинета налогоплательщика. Стать пользователем Личного кабинета можно, обратившись в налоговый орган по месту жительства, либо зарегистрировавшись при помощи портала Госуслуг.
ИНН теперь можно получить в Личном кабинете налогоплательщика
Функциональные возможности интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» расширились. Теперь пользователи сервиса могут бесплатно и в любое удобное время скачать электронное свидетельство о постановке на учет физического лица, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью. Документ имеет такую же юридическую силу, как и бумажная копия, подписанная должностным лицом налогового органа и заверенная печатью.
Чтобы скачать ИНН, достаточно обратиться в раздел «Жизненные ситуации» и направить заявление о постановке физического лица на учет в налоговом органе. После чего в разделе «Профиль» появится возможность скачать ИНН неограниченное количество раз.
Каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории РФ по всем видам налогов и сборов ИНН. Фактически ИНН является номером записи о лице в Едином государственном реестре налогоплательщиков.
Поиск по конкретным ситуациям позволяет пользователям быстро найти нужную информацию. Распорядиться переплатой, уточнить информацию об имуществе, подать декларацию о доходах или заявление о льготе – каждый из этих вопросов можно решить буквально в несколько кликов. Всего представлены 41 ситуация, их количество в будущем будет увеличено в зависимости от запросов налогоплательщиков.
Утверждена новая форма декларации по налогу на доходы физических лиц
Утверждена новая форма 3-НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронной форме. Она применяется с 2021 года для декларирования доходов, полученных в 2020 году.
Обновление обусловлено изменением законодательства в части налогообложения доходов физических лиц в соответствии с Федеральными законами от 15.04.2019 № 63-ФЗ и от 29.09.2019 № 325-ФЗ.
Общая структура формы осталась прежней, ее новая версия отличается добавлением:
- заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ в виде приложения к разделу 1;
- сведений о суммах налога (авансового платежа по налогу), а также расчета авансовых платежей, уплачиваемых индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающейся частной практикой, в виде п. 2 раздела 1 и расчета к приложению 3.
Кроме того, в расчете к приложению 1 в соответствие с налоговым законодательством приведены строки 020 и 040, необходимые для отражения кадастровой стоимости недвижимости для расчета дохода от ее продажи.
Теперь новая форма 3-НДФЛ состоит из трех основных листов (титульного листа, разделов 1 и 2), которые являются обязательными для заполнения всеми налогоплательщиками, а также девяти приложений и трех расчетов к ним (заполняются при необходимости).
До 1 января 2021 года организациям нужно свериться с налоговыми органами по объектам налогообложения по земельному и транспортному налогам
Налогоплательщики-организации, обладающие транспортными средствами и земельными участками на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования в 2021 году будут уплачивать земельный и транспортный налоги по новым правилам. Суть новшества заключается в отмене обязанности представления налоговых деклараций. Налоги будут начислены налоговыми органами на основании сведений, имеющихся в их распоряжении. При этом у организаций сохраняется обязанность по уплате авансовых платежей и право на налоговые льготы.
Соответствующие поправки внесены в Налоговый кодекс Российской Федерации Федеральным законом от 15.04.2019 № 63-ФЗ и вступают в силу с 2021 года.
Одновременно вводится порядок направления налогоплательщикам-организациям (их обособленным подразделениям) сообщений налоговых органов об исчисленной сумме указанных налогов.
Сумма транспортного и земельного налогов будет исчислена исходя из сведений, имеющихся у налоговых органов, в т.ч. полученных в соответствии со статьей 85 Налогового кодекса Российской Федерации.
Для того чтобы налоги по новым правилам были исчислены без ошибок, организациям необходимо в 2020 году провести с налоговым органом сверку сведений, содержащихся в Едином государственном реестре налогоплательщиков, о постановке на учет организации в налоговых органах по месту нахождения принадлежащих ей транспортных средств и (или) недвижимого имущества, в т.ч. земельных участков (далее – сверка сведений).
Во избежание разногласий при исчислении указанных налогов просим обратиться в налоговый орган для проведения сверки сведений в ближайшее время.
Запрос и предоставление выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков осуществляются в соответствии с Административным регламентом Федеральной налоговой службы предоставления государственной услуги по представлению выписки из Единого государственного реестра налогоплательщиков, утвержденным приказом Минфина России от 30.12.2014 № 178н. Выписка предоставляется без взимания платы, не позднее пяти рабочих дней со дня регистрации запроса в налоговом органе.
В случае выявления расхождений сведений, содержащихся в Едином государственном реестре налогоплательщиков, со сведениями органов (организаций, должностных лиц), осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств, государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество, в т.ч. Государственного реестра транспортных средств, реестра маломерных судов, Государственного судового реестра, Российского международного реестра судов, Российского открытого реестра судов, Государственного реестра гражданских воздушных судов Российской Федерации, Единого государственного реестр прав на воздушные суда и сделок с ними, Единого государственного реестра недвижимости и иных государственных информационных ресурсов (реестров), просим сообщить об этом в налоговый орган по месту нахождения недвижимого имущества (земельного участка) и транспортного средства с указанием сведений, в отношении которых выявлены расхождения (по возможности к указанному сообщению просим приложить документы-основания о характеристиках соответствующих объектов).
ФНС России разъяснила порядок изменения объекта налогообложения для новых плательщиков УСН
При регистрации организации и индивидуальные предприниматели вправе подать Уведомление о переходе на УСН по форме № 26.2-1, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 г. № ММВ-7-3/829@, в котором указывается объект налогообложения по УСН (доходы или доходы минус расходы).
При этом вновь созданные налогоплательщики, которые решили применять УСН, могут поменять выбранный объект налогообложения. Для этого необходимо в течение 30 календарных дней с момента регистрации в налоговом органе подать новое уведомление о переходе на УСН. В представленном уведомлении необходимо указать иной объект налогообложения и приложить письмо о том, что ранее поданное уведомление аннулируется. Соответствующие разъяснения были направлены по системе налоговых органов письмом ФНС России от 11.09.2020 № СД-4-3/14754@.
3 способа подачи документов на государственную регистрацию ИП и ЮЛ в электронном виде
Налогоплательщики, желающие подать документы на государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, могут сделать это в электронном варианте. И для этого нет необходимости в посещении налогового органа.
Направление документов на государственную регистрацию ИП и ЮЛ в электронном виде – решение, которое позволит сократить время и расходы налогоплательщика. При подаче пакета документов именно таким способом посещать налоговый орган не нужно, а для направления документов не требуется свидетельствование подлинности подписи заявителя нотариусом и оплата государственной пошлины. После подтверждения регистрации соответствующие документы, подписанные электронной цифровой подписью, поступят на электронную почту, которую укажет налогоплательщик в заявлении.
Все документы на государственную регистрацию ИП и ЮЛ в электронном виде будут направлены в регистрирующий орган, ответственный за прием документов по государственной регистрации юридических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей.
Отправить документы в электронном виде можно тремя способами:
через сервис «Подача документов в электронном виде на государственную регистрацию» на сайте ФНС России (www.nalog.ru). Такой способ избавит налогоплательщика от ошибок при заполнении заявлений, так как сервис не позволяет сохранять и отправлять в регистрирующий орган документ с ошибками;
через Портал государственных услуг www.gosuslugi.ru;
через нотариуса (нотариус заверяет документы своей электронной цифровой подписью и направляет в регистрирующий орган).
Продлены сроки уплаты страховых взносов в 2020 году
Постановлением Правительства Российской Федерации от 02.04.2020 № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики» для организаций и индивидуальных предпринимателей, включенных по состоянию на 1 марта 2020 года в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства и занятым в сферах деятельности, наиболее пострадавших в условиях ухудшения ситуации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции, перечень которых утвержден постановлением Правительства Российской Федерации от 03.04.2020 № 434, продлены сроки уплаты страховых взносов:
исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц - на 6 месяцев:
за март 2020 - с 15.04.2020 на 15.10.2020
за апрель 2020 - с 15.05.2020 на 16.11.2020
за май 2020 - с 15.06.2020 на 15.12.2020
Globeweb
